Je kunt doneren tot 31 865 € zonder aangifte, onder bepaalde voorwaarden, na de leeftijd van 70 jaar. Dit bedrag komt overeen met een specifieke toelage die van toepassing is op familieschenkingen in de rechte lijn en die om de 15 jaar kan worden hernieuwd.
Daarnaast is een algemene toelage van 100 000 € per ouder en per kind geldt ook voor traditionele geschenken, of het nu om geld of eigendom gaat.
Waarom een donatie overwegen na je 70e?
De overdracht van een nalatenschap is een belangrijke fase in het leven van veel families. Na een bepaalde leeftijd wordt het noodzakelijk om de erfenis te optimaliseren en tegelijkertijd te voldoen aan de belastingregels. Omdat ik mijn eigen ouders door dit proces heb begeleid, kan ik getuigen van het belang van een goede planning om onnodige kosten te vermijden en ervoor te zorgen dat de begunstigden het volledige voordeel van de erfenis ontvangen.
Belastingregels voor schenkingen na 70 jaar
Toepasselijke vergoedingen
Na het 70e levensjaar zijn er twee belangrijke mogelijkheden om geldbedragen door te geven zonder schenkingsrecht te betalen:
- Specifieke toelage voor familiegeschenken van geld :
- Bedrag : 31 865 € per begunstigde.
- Voorwaarden: De donor moet jonger zijn dan 80 op het moment van de schenking en de begunstigde moet een directe afstammeling zijn (kind, kleinkind) of, als dat niet mogelijk is, een neef of nicht.
- Vernieuwing: Elke 15 jaar oud.
- Algemene toelage voor rechtstreekse giften :
- Bedrag : 100 000 € per ouder en per kind.
- Van toepassing op alle soorten activa (geld, eigendom, meubels).
- Vernieuwing: Elke 15 jaar oud ook.
Deze twee vergoedingen zijn cumulatiefwat betekent dat een ouder tot wel 131 865 € voor elk belastingvrij kind om de 15 jaar.
Praktische details
Hoe kan ik een donatie doen?
Donaties kunnen op verschillende manieren worden gedaan:
- Per cheque of overschrijving.
- Bij notariële akte (aanbevolen voor grote bedragen of complexe situaties).
- Door handmatige donatie (het geven van geld in contanten of een voorwerp van waarde).
Verplichte verklaring
Zelfs als er geen belasting verschuldigd is dankzij de belastingaftrek, moet de begunstigde de schenking binnen een maand na ontvangst aangeven. Deze aangifte kan worden gedaan :
- Online op de belastingsite.
- Met een papieren formulier dat naar de relevante belastingdienst wordt gestuurd.
De belastingvoordelen van schenkingen na de leeftijd van 70 jaar
Vermogensplanning
Schenken tijdens je leven vermindert de belastinggrondslag wanneer je erft. Door bijvoorbeeld te kiezen voor een schenking in blote eigendom (gedeeltelijke overdracht van het onroerend goed), wordt de fiscale waarde verminderd volgens de leeftijd van de schenker:
- Tussen 71 en 80 jaar: alleen blote eigendom vertegenwoordigt 70 % van de totale waarde van het onroerend goed.
Dit biedt een interessante mogelijkheid om eigendom over te dragen met behoud van het vruchtgebruik (recht op gebruik en inkomen).
Progressieve transmissie
Het voordeel van belastingvermindering die elke 15 jaar kan worden verlengd, is dat de nalatenschap in fasen kan worden doorgegeven. Dit voorkomt een aanzienlijke belastingdruk en maakt het voor de begunstigden gemakkelijker om hun financiën te beheren.
Fouten die je moet vermijden als je een donatie doet
Niet anticiperen
Een veelgemaakte fout is om te lang te wachten met het doen van een schenking. Na de leeftijd van 80 jaar verdwijnen bepaalde belastingvoordelen, zoals de specifieke aftrek van €31.865 voor familiale schenkingen van geld.
Vergeet de verklaring
Zelfs als er geen belasting verschuldigd is dankzij belastingvermindering, kan het niet aangeven van een donatie leiden tot belastingboetes.
Geen notaris raadplegen
Om familieruzies of administratieve fouten te vermijden, is het vaak een goed idee om een notaris te raadplegen. Hij of zij kan ook advies geven over de beste strategieën om de successierechten te verminderen.
Mijn persoonlijke ervaring met donaties
Toen mijn ouders besloten om een deel van hun nalatenschap door te schenken aan hun kleinkinderen, ontdekten we samen de fiscale subtiliteiten die gepaard gaan met schenkingen na de leeftijd van 70 jaar. Dankzij een strikte planning en het goede advies van een notaris konden ze grote bedragen schenken en tegelijkertijd profiteren van maximale belastingvermindering.
Deze ervaring heeft me geleerd dat elke gezinssituatie uniek is en dat het essentieel is om goed geïnformeerd te zijn om de juiste beslissingen te kunnen nemen.
Conclusie: intelligent doorgeven na 70
Kortom, je kunt tot 131 865 € per kind zonder elke 15 jaar belasting te betalen dankzij cumulatieve belastingvermindering. Om deze belastingvoordelen te maximaliseren en administratieve of familiale complicaties te vermijden, raden wij aan :
- Plan je donaties ruim van tevoren.
- Raadpleeg een notaris of belastingadviseur.
- Nauwgezet voldoen aan de rapportageverplichtingen.
Het doorgeven van je nalatenschap is veel meer dan alleen een belastingkwestie: het is ook een gebaar van liefde en vooruitziende blik naar je dierbaren.
FAQ
Hoeveel geld kan ik weggeven zonder aangifte te doen na mijn 70e?
Je kunt doneren tot 31 865 € per begunstigde zonder aangifte, onder bepaalde voorwaarden. Dit bedrag komt overeen met een specifieke toelage voor familiale geldschenkingen, die om de 15 jaar kan worden hernieuwd. Daarnaast is er een algemene toelage van 100 000 € per ouder en per kind geldt ook voor standaardgeschenken (geld of eigendom). Deze twee vergoedingen kunnen bij elkaar worden opgeteld.
Wat zijn de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de toeslag van € 31.865?
Om te profiteren van deze vergoeding :
- De donor moet jonger zijn dan 80 jaar oud op het moment van donatie.
- De begunstigde moet een directe afstammeling zijn (kind, kleinkind) of, als dat niet mogelijk is, een neef of nicht.
Deze vergoeding kan elke 15 jaar oud.
Kunnen de toeslagen van € 31.865 en € 100.000 worden gecombineerd?
Ja, deze twee vergoedingen kunnen worden gecombineerd. Dit betekent dat een ouder maximaal 131 865 € voor elk belastingvrij kind om de 15 jaar.
Welke soorten onroerend goed kunnen worden geschonken met de algemene vrijstelling van € 100.000?
De algemene toelage van 100 000 € geldt voor alle soorten eigendommen:
- Zilver.
- Onroerend goed (huizen, flats).
- Persoonlijke eigendommen (meubels, kunstwerken, enz.).
Hoe doe je een schenking na je 70e?
Een donatie kan verschillende vormen aannemen:
- Door cheque of bankoverschrijving.
- Door notariële akteHet wordt aanbevolen voor grote hoeveelheden of complexe situaties.
- Door handmatige donatiezoals het overhandigen van contant geld of waardevolle spullen.
Is het verplicht om een schenking aan te geven, zelfs als er geen belasting verschuldigd is?
Ja, het is verplicht om de schenking aan te geven, zelfs als er geen belasting verschuldigd is dankzij belastingvermindering. De begunstigde moet de schenking binnen een maand na ontvangst aangeven. Deze aangifte kan worden gedaan :
- Online op de belastingsite.
- Met een papieren formulier dat naar de relevante belastingdienst wordt gestuurd.
Wat zijn de belastingvoordelen van een schenking na je 70e?
Vermogensplanning
Schenken tijdens je leven vermindert de belastinggrondslag op het moment van erven. Bijvoorbeeld:
- Door te kiezen voor een donatie in naakte eigendomDe fiscale waarde van het eigendom wordt verminderd naargelang de leeftijd van de schenker. Tussen 71 en 80 jaarnaakte eigendom vertegenwoordigt alleen 70 % van de totale waarde van het onroerend goed.
Progressieve transmissie
Hernieuwbare rechten elke 15 jaar oud een gespreide overdracht van activa mogelijk maken, waardoor de belastingdruk wordt verlaagd en het voor de begunstigden gemakkelijker wordt om hun financiën te beheren.
Welke fouten moet je vermijden als je een schenking doet na je 70ste?
Niet anticiperen
Te lang wachten met het doen van een schenking kan resulteren in het verlies van bepaalde belastingvoordelen. Bijvoorbeeld, na 80 jaar oudde specifieke toelage van 31 865 € voor familiegeschenken van geld is niet langer van toepassing.
Vergeet de verklaring
Zelfs als er geen belasting hoeft te worden betaald dankzij belastingvermindering, kan het niet aangeven van een donatie leiden tot belastingboetes.
Geen notaris raadplegen
Een notaris kan familieruzies of administratieve fouten voorkomen en advies geven over de beste strategieën om de successierechten te verlagen.
Waarom een donatie overwegen na je 70e?
Met successieplanning kunt u uw nalatenschap optimaliseren en tegelijkertijd de belastingregels naleven. Dit zorgt ervoor dat de begunstigden het volledige voordeel van de erfenis ontvangen en voorkomt onnodige kosten. Het is ook een manier om uw vermogen geleidelijk door te geven en tegelijkertijd te profiteren van belastingvrijstellingen.
Wat zijn de voordelen van een schenking in blote eigendom?
Met een schenking van naakte eigendom kan de schenker het vruchtgebruik (het recht om het eigendom te gebruiken en de inkomsten ervan) behouden terwijl een deel van het eigendom wordt doorgegeven aan zijn of haar erfgenamen. Bovendien wordt de fiscale waarde van het onroerend goed verminderd naargelang de leeftijd van de schenker. Bijvoorbeeld:
- Tussen 71 en 80 jaarnaakte eigendom vertegenwoordigt alleen 70 % van de totale waarde van het onroerend goed.
Hoe vaak kan ik profiteren van belastingvermindering op schenkingen?
De belastingaftrek (€ 31.865 en € 100.000) kan elke twee jaar worden verlengd. 15 jaar oudDit maakt een geleidelijke overdracht van activa mogelijk zonder buitensporige belastingen.
Waarom een notaris raadplegen voor een schenking na je 70e?
Een notaris garandeert dat de schenking wordt gedaan in overeenstemming met de wettelijke en fiscale regels. Hij kan ook advies geven over :
- Strategieën om successierechten te verlagen.
- Voorwaarden op maat van jouw gezin en vermogenssituatie.
Dit voorkomt administratieve fouten en familieruzies.
Wat gebeurt er als een donatie niet wordt aangegeven?
Als een donatie niet binnen de wettelijke termijn (een maand na ontvangst) wordt aangegeven, kan dit leiden tot :
- Fiscale boetes voor de begunstigde.
- Herindeling tijdens een belastingcontrole, waardoor het te betalen bedrag aan rechten zou kunnen stijgen.
