Ga je in 2025 met pensioen of begeleid je een ouder familielid? Wist je dat een automatische belastingvermindering kan uw belastingaanslag verlagen als uw totale netto-inkomen niet hoger is dan 28 170 € ? Deze regeling, gereserveerd voor mensen ouder dan 65 en uitgeschakeldis verhoogd met 1,8 % dit jaar. We kijken naar de criteria om in aanmerking te komen, de bedragen en de valkuilen die je moet vermijden.
Voorwaarden voor toegang tot de belastingaftrek voor 2025
Ouder zijn dan 65 of gehandicapt
Om in aanmerking te komen voor de vergoeding, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen een van deze voorwaarden tot 31 december 2024 :
- Heb 65 jaar of ouder (zelfs als slechts één lid van het koppel aan dit criterium voldoet in het geval van een gezamenlijke aangifte).
- Houd een inclusie mobiliteitskaart (CMI) handicap" met een mate van onvermogen vanminstens 80 %.
- Profiteer van militair pensioen of een arbeidsongeschiktheidspensioen gerelateerd aan een ongeval op het werk (percentage van ten minste 40 %).
Mijn ervaring Een buurman, een 67-jarige gepensioneerde, was zich niet bewust van dit voordeel. Na controle bleek dat zijn inkomen van €25.000 hem in staat stelde zijn belasting te verlagen met 1 398 € dankzij deze maatregel.
Voldoen aan strikte inkomensgrenzen
De vergoeding varieert naargelang de totaal netto huishoudinkomen :
| Totaal netto-inkomen 2024 | Bedrag van de vergoeding 2025 |
|---|---|
| ≤ 17 510 € | 2 795 € |
| 17 510 € - 28 170 € | 1.398 (single) / €2.796 (koppel) |
| > 28 170 € | 0 € |
Voorbeeld Een gepensioneerd stel met een inkomen van € 27.000 zal het volgende besparen 2 796 € op zijn belastinggrondslag.
Attentie Deze drempels omvatten alle inkomsten (pensioenen, huur, beleggingen). Ik heb gewerkt met een klant wiens niet-opgegeven huurinkomsten ervoor zorgden dat ze het plafond overschreed, waardoor ze geen recht meer had op de toeslag.
Wat is er nieuw in 2025?
Een stijging van 1,8 % om de inflatie te compenseren
De overheid heeft de bedragen aangepast:
- +49 € voor de onderste schijf (€2.746 → €2.795).
- +48 € voor de middenklasse (€1.350 → €1.398).
Waarom het belangrijk is : Deze indexering behoudt de koopkracht, maar blijft onvoldoende in het licht van de stijgende energieprijzen, zoals verschillende gepensioneerden me vertelden tijdens belastingworkshops.
Een volledig geautomatiseerd proces
Er is geen actie vereist: de belastingdienst past de aftrek rechtstreeks toe bij het berekenen van de belasting.
Praktijkvoorbeelden Een 62-jarige gehandicapte vriend kreeg een verrassende regularisatie nadat zijn CMI-aanvraag in de loop van het jaar was aanvaard. Een bewijs dat het systeem zelfs in complexe situaties werkt.
Valkuilen die je moet vermijden als je je voorsprong niet wilt verliezen
Verklaringsfouten
- Inkomen vergeten (bijv. niet-aangegeven vakantieverhuur).
- Bruto en netto inkomen verwarren na aftrek.
Professioneel advies Gebruik de officiële simulator op impots.gouv.fr om te anticiperen op je belastingverplichting.
Niet-gerapporteerde veranderingen in omstandigheden
Echtscheiding, overlijden of verhuizing naar een bejaardentehuis kunnen van invloed zijn op je geschiktheid.
Anekdote Bij een kennis werd zijn belastingaftrek ingetrokken na het overlijden van zijn vrouw, waardoor zijn belastinghuishouden een "alleenstaand" huishouden werd met een nieuw inkomensplafond.
Hoe maximaliseer je je zakgeld?
Je inkomen optimaliseren
- Uitstel van inkomsten Stel de betaling van een lijfrente of pensioenopname uit om onder het plafond te blijven.
- Familiedonaties Een deel van je vermogen overdragen om je inkomen uit vermogen te verlagen.
Profiteren van toegestane combinaties
De seniorenuitkering is cumulatief met :
- De 10 % op pensioenen (afgetopt op €4.321).
- Kortingen voor donaties aan verenigingen of thuiswerk.
Voorbeeld Een gepensioneerde met een pensioen van €16.000 kan €2.795 (seniorentoeslag) + €1.600 (10 % van zijn pensioen) opbouwen, waardoor zijn belastbaar inkomen daalt tot 11 605 €.
Speciale voorzieningen voor gehandicapten
Strengere handhaving voor koppels
In tegenstelling tot senioren, beide echtgenoten moeten gehandicapt zijn om te profiteren van de dubbele vergoeding.
Grotere waakzaamheid met betrekking tot bewijsstukken
Bezit van een Geldig MIF is cruciaal. In 2024 werden volgens de DGAFP 23 % van de dossiers afgewezen vanwege onvolledige documentatie.
Checklist :
- Carte mobilité inclusion (gehandicaptenkaart).
- Kennisgeving van invaliditeitspensioen.
- Medisch attest voor arbeidsongevallen.
De werkelijke impact op uw belasting
Beton simulatie
| Zaak | Inkomsten 2024 | Toelage 2025 | Belastinggrondslag | Belastingbesparing |
|---|---|---|---|---|
| Alleenstaand, 68 jaar | 16 000 € | 2 795 € | 13 205 € | 422 € |
| Echtpaar, 70/72 jaar | 26 000 € | 2 796 € | 23 204 € | 1 104 € |
*Calculatie gebaseerd op een gemiddeld tarief van 16 % (11 % band).
Wat daders riskeren
A bestraffende regularisatie in geval van :
- Valse verklaring van invaliditeit.
- Verzwijgen van inkomsten boven de maxima.
In 2024 werden volgens Bercy 1.200 gepensioneerden beboet voor frauduleus gebruik van de seniorenuitkering.
Samenvatting Deze vergoeding vormt een belangrijke hefboom voor 4,2 miljoen huishoudens volgens INSEE. De automatisering maakt het toegankelijk, maar de complexiteit betekent dat het verhoogde waakzaamheid over drempels en bewijsstukken. Voor welgestelde gepensioneerden blijft de impact beperkt - reden te meer om belastingplanning met de juiste hulpmiddelen of een gecertificeerde adviseur.
