Sie gehen 2025 in den Ruhestand oder begleiten einen älteren Angehörigen? Wussten Sie, dass ein automatischer Steuerabzug könnte Ihre Steuern senken, wenn Ihr gesamtes Nettoeinkommen nicht höher ist als 28 170 € ? Dieses Gerät, das nur für Personen über 65 Jahre und zu behinderte Menschenwird aufgewertet um 1,8 % in diesem Jahr. Entschlüsselung der Förderkriterien, der Beträge und der Fallstricke, die es zu vermeiden gilt.
Die Bedingungen für die Steuervergünstigung 2025
Über 65 Jahre alt sein oder eine Behinderung haben
Um den Freibetrag zu erhalten, müssen Sie Folgendes erfüllen eine dieser Bedingungen bis zum 31. Dezember 2024 :
- Haben Vollendetes 65. Lebensjahr (auch wenn bei einer gemeinsamen Steuererklärung nur ein Mitglied des Paares dieses Kriterium erfüllt).
- Inhaber eines Mobilitätskarte Inklusion (CMI) Vermerk "Behinderung" mit einem Grad der Behinderung vonmindestens 80 %.
- Profitieren Sie von einer Militärpension oder einer Invalidenrente aufgrund eines Arbeitsunfalls (Rate von mindestens 40 %).
Meine Erfahrung Ein Nachbar, ein 67-jähriger Rentner, wusste nichts von diesem Vorteil. Nach einer Überprüfung konnte er mit seinem Einkommen von 25.000 € seine Steuerlast um 1 398 € dank dieser Maßnahme.
Strenge Einkommensgrenzen einhalten
Der Abschlag variiert je nach Gesamtnettoeinkommen des Haushalts :
| Gesamtes Nettoeinkommen 2024 | Betrag der Ermäßigung 2025 |
|---|---|
| ≤ 17 510 € | 2 795 € |
| 17 510 € - 28 170 € | 1.398 € (Single) / 2.796 € (Paar) |
| > 28 170 € | 0 € |
Beispiel : Ein Rentnerpaar mit einem Einkommen von 27.000 € spart 2 796 € auf seine Steuerbemessungsgrundlage.
Achtung : Diese Schwellenwerte beinhalten alle Einkommen (Renten, Mieten, Geldanlagen). Ich habe eine Klientin begleitet, deren nicht angegebene Mieteinnahmen dazu führten, dass die Obergrenze überschritten wurde, wodurch ihr Anspruch auf den Freibetrag entfiel.
Neuheiten 2025, die Sie kennen sollten
Eine Aufwertung um 1,8 %, um die Inflation auszugleichen
Die Regierung hat die Beträge angepasst:
- +49 € für die untere Schicht (2.746 € → 2.795 €).
- +48 € für die mittlere Schicht (1 350 € → 1 398 €).
Warum es wichtig ist Diese Indexierung erhält die Kaufkraft, ist aber angesichts der steigenden Energiepreise unzureichend, wie mir mehrere Rentner in Steuerworkshops anvertraut haben.
Ein vollständig automatisierter Prozess
Es sind keine Schritte erforderlich : die Steuerbehörde wendet den Abschlag direkt an bei der Berechnung der Steuer
Fallbeispiel Ein 62-jähriger behinderter Freund erhielt überraschend eine Regularisierung, nachdem sein Antrag auf ein MIF im Laufe des Jahres angenommen worden war. Ein Beweis dafür, dass das System auch bei komplexen Situationen funktioniert.
Fallen, die Sie vermeiden sollten, um Ihren Vorteil nicht zu verlieren
Fehler bei der Meldung
- Einkommen vergessen (z. B. nicht angemeldete saisonale Vermietungen).
- Brutto- und Nettoeinkommen verwechseln nach Abzügen.
Pro-Tipp : Verwenden Sie den offizieller Simulator auf impots.gouv.fr, um Ihre Besteuerung zu antizipieren.
Nicht gemeldete Änderungen der Situation
Eine Scheidung, ein Todesfall oder der Eintritt in ein Pflegeheim kann Ihre Anspruchsberechtigung ändern.
Anekdote Einem Bekannten wurde nach dem Tod seiner Frau der Freibetrag gestrichen, wodurch sein Steuerhaushalt in einen "Single"-Haushalt mit einer neuen Einkommensgrenze umgewandelt wurde.
Wie maximiert man seinen Freibetrag?
Sein Einkommen optimieren
- Übertragung von Einkommen : Eine Leibrente oder eine ÖLR-Entnahme aufschieben, um unter der Obergrenze zu bleiben.
- Familienspenden : Einen Teil seines Vermögens verlagern, um die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung zu reduzieren.
Von erlaubten Kumulierungen profitieren
Der Seniorenfreibetrag ist kumulierbar mit :
- Der Abschlag von 10 % über Renten (begrenzt auf 4.321 €).
- Ermäßigungen für Spenden an Vereine oder Heimarbeit.
Beispiel Ein Rentner mit einer Rente von 16.000 € kann 2.795 € (Seniorenabschlag) + 1.600 € (10 % seiner Rente) kumulieren, wodurch sein steuerpflichtiges Einkommen auf 11 605 €.
Besonderheiten für Menschen mit Behinderungen
Strengere Anwendung bei Paaren
Im Gegensatz zu Senioren, beide Ehepartner müssen eine Behinderung nachweisen um in den Genuss des doppelten Abschlags zu kommen.
Erhöhte Wachsamkeit bei Belegen
Der Besitz einer Gültige MIF ist von entscheidender Bedeutung. Im Jahr 2024 wurden laut DGAFP 23 % der Akten wegen unvollständiger Dokumentation abgelehnt.
Checkliste :
- Mobilitätskarte inklusive (Vermerk "Behinderung").
- Bescheid über die Invaliditätsrente.
- Ärztliche Bescheinigung für Arbeitsunfälle.
Die tatsächlichen Auswirkungen auf Ihre Besteuerung
Konkrete Simulation
| Fall | Einkommen 2024 | Abschlag 2025 | Steuerpflichtige Grundlage | Steuerersparnis* |
|---|---|---|---|---|
| Single, 68 Jahre | 16 000 € | 2 795 € | 13 205 € | 422 € |
| Paar, 70/72 Jahre alt | 26 000 € | 2 796 € | 23 204 € | 1 104 € |
*Berechnung mit Durchschnittssatz von 16 % (Tranche 11 %).
Was den Tätern droht
Eine Strafregularisierung im Falle von :
- Falsche Angabe der Behinderung.
- Verschweigen von Einkommen, das die Höchstgrenzen überschreitet.
Im Jahr 2024 wurden laut Bercy 1 200 Rentner wegen Betrugs mit dem Seniorenfreibetrag mit Geldstrafen belegt.
In Zusammenfassung : Dieser Abschlag stellt eine wesentlicher Hebel für 4,2 Millionen Haushalte laut INSEE. Seine Automatisierung macht ihn zugänglich, aber seine Komplexität erfordert eine erhöhte Wachsamkeit zu den Schwellenwerten und Belegen. Für wohlhabende Rentner bleiben die Auswirkungen begrenzt - ein Grund mehr, um seine Steuern planen mit geeigneten Hilfsmitteln oder einem zugelassenen Berater.
